Содержание:
Современная экономика предоставляет всё больше возможностей для работы без работодателя: фриланс, услуги на заказ, творческая деятельность. В таких условиях часто возникает вопрос, как легализовать свою деятельность. Один из самых удобных вариантов — стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход. Разберём, что это за режим, кто может им воспользоваться и сколько придётся платить.
Самозанятость — что это?
Самозанятость — это специальный налоговый режим, позволяющий гражданам официально работать на себя без оформления юридического лица или индивидуального предпринимательства. Главная его особенность — упрощенное налогообложение и минимальный пакет обязательств.
Налог на профессиональный доход (НПД) введён в России в 2019 году. Он подходит для людей, которые оказывают услуги, продают товары или выполняют работу для физических или юридических лиц.
Кто может быть самозанятым
Чтобы стать самозанятым, нужно соответствовать ряду условий:
- Гражданство и место регистрации: Режим доступен гражданам РФ, а также иностранцам из стран ЕАЭС (Беларусь, Армения, Казахстан, Кыргызстан).
- Доходы: Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
- Виды деятельности: Подходит для большинства услуг и товаров, но есть исключения: перепродажа товаров, реализация подакцизной продукции и добыча полезных ископаемых.
Таким образом, самозанятость подойдёт фрилансерам, репетиторам, мастерам ремонта, курьерам, фотографам и другим специалистам, работающим на себя. Подробнее в законе N-422 ФЗ.
Как оформить самозанятость?
Процедура регистрации максимально проста и занимает всего несколько минут:
- Скачайте приложение «Мой налог» (доступно для iOS и Android).
- Зарегистрируйтесь, указав свои данные (потребуется паспорт).
- Подтвердите регистрацию через портал «Госуслуги» или с помощью ИНН.
После этого вы сможете выдавать чеки клиентам, отслеживать доходы и оплачивать налог прямо через приложение.
Подробная инструкция о том, как стать самозанятым здесь.
Виды деятельности самозанятого
Список разрешённых видов деятельности широк и охватывает многие популярные направления:
- Репетиторство и обучение.
- Консультационные услуги.
- Курьерская доставка.
- Сдача жилья в аренду.
- Фото и Видео съемка
- Ремонт и обслуживание техники.
Важно помнить, что налог на профессиональный доход нельзя использовать для работы с сотрудниками или ведения бизнес-операций, требующих лицензирования.
Размер налога на профессиональный доход (самозанятость)
Налоговые ставки для самозанятых составляют:
- 4% от дохода при работе с физическими лицами.
- 6% от дохода при работе с юридическими лицами или ИП.
Например:
- Если вы заработали 50 000 рублей, оказывая услуги частным клиентам, налог составит 2 000 рублей (4%).
- Если та же сумма получена от компании, налог составит 3 000 рублей (6%).
При этом упрощённый режим освобождает от необходимости сдавать отчётность и платить другие налоги, такие как НДС или налог на прибыль.
Налог оплачивается только с полученного дохода, если дохода нет, то и налог платить не нужно. Например, вы сдаете свою квартиру по договору и платите налог с ежемесячных поступлений. Если жильцы вашей квартиры выселятся и поступлений не будет, то налог платить не нужно.
При первой регистрации в качестве самозанятого предоставляется налоговый бонус 10 000 рублей. Этот бонус дает возможность снизить налоговую нагрузку в первое время. Таким образом, вы будете платить 3% — работая с физическими лицами и 4% — работая с ИП или организациями. Такой размер налога будет пока вы не израсходуете 10 000 рублей налогового бонуса.
Преимущества и недостатки оформления самозанятости
Среди преимуществ регистрации в роли самозанятого можно выделить следующие:
Простая регистрация, которая занимает всего несколько минут через приложение «Мой налог» или портал «Госуслуги». Не нужно предоставлять сложные документы или посещать налоговую.
Низкие налоговые ставки — 4% от дохода при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами и ИП. Никаких дополнительных налогов, как НДС или налога на имущество.
Минимум отчётности. Не нужно сдавать декларации и вести сложную бухгалтерию. Все расчёты и оплата налога происходят автоматически через приложение.
Легальный статус профессиональной деятельности. Самозанятость позволяет избежать штрафов за незаконное предпринимательство. Клиенты получают чеки, что повышает их доверие.
Доступ к госпрограммам. Самозанятые могут участвовать в субсидиях, конкурсах и тендерах. Им доступна социальная защита, включая пенсионные накопления (при добровольных взносах).
Среди недостатков налогового режима «Самозанятость» можно выделить:
Ограничение по доходу — 2,4 млн рублей в год (максимальное значение). Если доход превышает этот порог, придётся переходить на другой режим (например, регистрировать ИП).
Нельзя нанять сотрудников официально. Можно работать только индивидуально.
Есть ограничения по видам деятельности. Нельзя заниматься перепродажей товаров или работать с подакцизной продукцией. Запрещены работы, требующие лицензий (например, медицина, охранная деятельность).
Отсутствие социального пакета. Самозанятые не платят страховые взносы в Пенсионный фонд. Для формирования будущей пенсии нужны самостоятельные добровольные взносы.
Риски по уплате налога. Если доход поступает на личный счёт без оформления чека, это считается нарушением.
Кому подойдёт режим «Самозанятость»?
- Фрилансерам
- Дизайнеры, копирайтеры, программисты, фотографы и другие специалисты, работающие удалённо.
- Пример: фотограф заработал 40 000 рублей за съёмку, оплатил 1 600 рублей (4%) налога и избежал сложной бюрократии.
- Репетиторам и преподавателям
- Отличное решение для тех, кто занимается обучением частным образом.
- Пример: репетитор по английскому языку, зарабатывающий 50 000 рублей в месяц, платит 2 000 рублей налога.
- Мастерам услуг
- Парикмахеры, мастера маникюра, швеи, ремонтники бытовой техники.
- Пример: мастер по ремонту телефонов отремонтировал устройств на 100 000 рублей, заплатил налог 4 000 рублей.
- Водителям и курьерам
- Подходит для работы в сервисах доставки, такси или аренды.
- Пример: водитель такси, заработавший 70 000 рублей, заплатил 2 800 рублей налога при работе с физическими лицами.
- Творческим личностям
- Музыканты, художники, ремесленники, продающие свои изделия.
- Пример: художник продал картину за 20 000 рублей и оплатил налог 800 рублей.
Самозанятость — это удобный и доступный способ легализовать свою деятельность и платить налог на профессиональный доход. Она подходит тем, кто ценит гибкость, хочет избежать сложной бухгалтерии и работать на себя.